審計(jì)通報(bào)

　　處理廳局級(jí)干部32人

　　 2013年，審計(jì)署統(tǒng)一組織了對(duì)11戶國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)，審計(jì)資產(chǎn)量占企業(yè)資產(chǎn)總額的50%以上。這11戶國(guó)有企業(yè)包括：中國(guó)煙草總公司 、中國(guó)核工業(yè)建設(shè)集團(tuán)公司、中國(guó)航天科技集團(tuán)公司、中國(guó)航天科工集團(tuán)公司、中國(guó)船舶工業(yè)集團(tuán)公司、中國(guó)兵器裝備集團(tuán)公司、中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司 、中國(guó)大唐集團(tuán)公司、中國(guó)海運(yùn) (集團(tuán))總公司、華潤(rùn)(集團(tuán))有限公司和中國(guó)冶金科工集團(tuán)有限公司。

　　 這次審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容有5個(gè)方面：檢查企業(yè)貫徹落實(shí)黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策與決策部署情況，保障國(guó)家政策落實(shí)；揭示和反映企業(yè)發(fā)展過(guò)程中面臨的突出矛盾、潛在風(fēng)險(xiǎn)和重大體制機(jī)制問(wèn)題，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全和保值增值；揭露和查處重大違法違規(guī)和案件線索，促進(jìn)反腐倡廉建設(shè)；檢查企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)決策和內(nèi)部控制管理制度建立和執(zhí)行情況，推動(dòng)管理水平提升；檢查企業(yè)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益情況，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理。

　　截至5月31日，相關(guān)企業(yè)制定完善規(guī)章制度1194項(xiàng)，對(duì)190名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅處理，其中廳局級(jí)干部32人。同時(shí)，按照審計(jì)要求，企業(yè)已補(bǔ)繳各項(xiàng)稅款1.78億元，挽回和避免損失32.96億元。對(duì)提出的62項(xiàng)審計(jì)建議，企業(yè)均已采納。下一步，審計(jì)署將對(duì)企業(yè)整改情況進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果向社會(huì)公告。

　　此外，本次審計(jì)查出一些企業(yè)的個(gè)別人員涉嫌經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)線索，審計(jì)署已將有關(guān)案件線索移送紀(jì)檢監(jiān)察或司法機(jī)關(guān)立案查處，待查處結(jié)案后再予以公告。

　　將審計(jì)融入反腐大局

　　對(duì)于下一步對(duì)企業(yè)審計(jì)，審計(jì)署表示，將按照“反腐、改革、發(fā)展”的總體要求，堅(jiān)持“強(qiáng)化管理、推動(dòng)改革、反腐倡廉、維護(hù)安全、促進(jìn)發(fā)展”的工作思路，重點(diǎn)揭露企業(yè)重大違法違規(guī)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索、揭示企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患和管理漏洞、反映影響中央企業(yè)改革和發(fā)展的突出問(wèn)題，促進(jìn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員守法、守規(guī)、守紀(jì)、盡責(zé)，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)域的反腐、改革和發(fā)展。

　　2014年企業(yè)審計(jì)工作的著力點(diǎn)分為四個(gè)方面：一是進(jìn)一步加大對(duì)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)國(guó)家有關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策情況的審計(jì)力度，促進(jìn)政令暢通；二是進(jìn)一步加大對(duì)違法違紀(jì)問(wèn)題的揭示和查處力度，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)；三是進(jìn)一步加大對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中潛在風(fēng)險(xiǎn)、突出矛盾和重大體制機(jī)制問(wèn)題的揭示力度，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全和保值增值；四是進(jìn)一步加大對(duì)公司治理、經(jīng)營(yíng)效能的審計(jì)力度，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)深化改革。

　　審計(jì)結(jié)果

　　中石油

　　華潤(rùn)集團(tuán)

　　所屬9家單位違規(guī)招標(biāo)涉及260.35億元

　　審計(jì)署對(duì)中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司的審計(jì)結(jié)果顯示，中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司2012年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果顯示，2006年11月至2013年7月，所屬撫順石化分公司等9家單位部分工程建設(shè)和物資采購(gòu)未按規(guī)定公開招標(biāo)，涉及合同金額260.35億元，其中工程建設(shè)238.51億元、物資采購(gòu)21.84億元。

　　2012年至2013年4月底，所屬煙臺(tái)等130家銷售分公司超過(guò)發(fā)展改革委最高限價(jià)銷售成品油 18.38萬(wàn)噸，價(jià)差總計(jì)0.36億元；至2012年底，所屬四川銷售分公司2006 年以來(lái)收購(gòu)的55座加油站、吉林銷售分公司2011年9月租入的8座加油站證照不齊全。

　　 2009年至2012年11月，所屬撫順石化房地產(chǎn)綜合開發(fā)股份有限公司超資質(zhì)開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目，并用已被政府收回的土地使用權(quán)作抵押違規(guī)融資2.5億元。

　　另外，審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中石油集團(tuán)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部管理等方面存在一些問(wèn)題，有的管理人員還涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的相關(guān)人員涉嫌經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)線索，移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。

　　華潤(rùn)集團(tuán)

　　上百億項(xiàng)目未公開招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)用豪車

　　審計(jì)結(jié)果顯示，2012年末，華潤(rùn)集團(tuán)所屬華潤(rùn)電力控股子公司山西華潤(rùn)大寧能源有限公司、華潤(rùn)燃?xì)?集團(tuán))有限公司控股子公司華潤(rùn)(南京)市政設(shè)計(jì)有限公司未按規(guī)定納入合并報(bào)表范圍，合計(jì)總資產(chǎn)60.62 億元、總負(fù)債11.26億元、所有者權(quán)益49.36億元；華潤(rùn)電力合并報(bào)表時(shí)，由于未對(duì)所屬6家關(guān)聯(lián)企業(yè)間的內(nèi)部交易進(jìn)行抵銷，造成收入及成本各虛增 2069.17萬(wàn)元。

　　2012 年，所屬華潤(rùn)醫(yī)藥在收購(gòu)北京醫(yī)藥股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱北醫(yī)股份)股份過(guò)程中，依據(jù)不具備資產(chǎn)評(píng)估資質(zhì)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)北醫(yī)股份凈資產(chǎn)的估值116.9億元(比其另行聘請(qǐng)具備資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)所作評(píng)估值高 66.36%)，出資10.54 億元收購(gòu)了其 9.02%的股權(quán)。

　　2012年，所屬華潤(rùn)電力下屬單位未按規(guī)定公開招標(biāo)，而是采取邀請(qǐng)招標(biāo)、議標(biāo)等方式確定工程承包方、物資及服務(wù)商，涉及586個(gè)項(xiàng)目、金額 117.15億元。

　　2012年70家下屬企業(yè)超國(guó)資委標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)買汽車(5座及以下)90 輛，平均單價(jià)約52萬(wàn)元，最高單價(jià)超過(guò)200萬(wàn)元。

　　另外，2012年，所屬江蘇南熱發(fā)電有限責(zé)任公司等2家公司通過(guò)虛列原材料費(fèi)用等套取資金854萬(wàn)元，主要用于購(gòu)買超市購(gòu)物卡發(fā)放給職工等。

　　中國(guó)煙草

　　花7億建高爾夫球場(chǎng)占地近兩千畝

　　審計(jì)結(jié)果表明，2012年，中國(guó)煙草總公司編制報(bào)表不準(zhǔn)確，所屬云南中煙工業(yè)有限責(zé)任公司等6家單位存在未按規(guī)定核算銷售收入及成本、少計(jì)固定資產(chǎn)維修費(fèi)用等問(wèn)題，多計(jì)收入共4.53億元，多計(jì)成本費(fèi)用共0.17億元，導(dǎo)致利潤(rùn)多計(jì)4.36億元。

　　至2012年底，所屬?gòu)V東中煙等3家企業(yè)有6.32億元投資收益長(zhǎng)期未收回，也未收取資金占用利息895.70萬(wàn)元。2012年，所屬?gòu)V東中煙煙草展銷有限公司在批發(fā)銷售卷煙時(shí)累計(jì)漏繳消費(fèi)稅32.56萬(wàn)元。

　　審計(jì)報(bào)告還指出，至2012年底，所屬紅塔煙草和云南紅河投資有限公司 2008 年至 2010 年投資 6.81億元建成的高爾夫球場(chǎng)仍未按規(guī)定清理處置，上述高爾夫球場(chǎng)共占地1728.45畝。2012年至2013年4月，所屬湖南中煙 、紅塔煙草等6家企業(yè)向有關(guān)政府部門和非公益單位捐贈(zèng)2300萬(wàn)元。

　　另外，2012年，所屬紅塔煙草、紅云紅河煙草(集團(tuán))有限責(zé)任公司違反卷煙生產(chǎn)規(guī)定，無(wú)碼段生產(chǎn)評(píng)吸煙5.76萬(wàn)條。

　　大唐集團(tuán)

　　300多億投資未報(bào)國(guó)資委批準(zhǔn)

　　審計(jì)結(jié)果顯示，2011年至2012年，所屬大唐同舟科技有限公司和大唐國(guó)際燃料公司通過(guò)虛列派遣勞務(wù)人員費(fèi)用套取211.40萬(wàn)元現(xiàn)金設(shè)立“小金庫(kù)”，全部用于向領(lǐng)導(dǎo)班子成員及中層管理人員發(fā)放獎(jiǎng)金。

　　2011年6月至2012年7月，所屬四川川匯水電投資有限責(zé)任公司違規(guī)向高耗能企業(yè)低價(jià)供電，使其獲得電費(fèi)優(yōu)惠3016.18萬(wàn)元；至2012年底，大唐集團(tuán)7個(gè)煤化工等非主業(yè)投資項(xiàng)目未上報(bào)國(guó)資委審核批準(zhǔn)，累計(jì)完成投資304.04億元；至2012年底，所屬四川分公司未報(bào)經(jīng)大唐集團(tuán)同意，超出合同約定，增加收購(gòu)12個(gè)小水電項(xiàng)目投資3.86億元；收購(gòu)的15個(gè)水電項(xiàng)目實(shí)際投資額超設(shè)計(jì)概算9.99億元，已投產(chǎn)的14個(gè)項(xiàng)目中僅3個(gè)實(shí)現(xiàn)盈利。

　　2012年至2013年，所屬大唐國(guó)際燃料公司通過(guò)簽發(fā)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票套取信貸資金7.85億元。至2012年底，所屬大唐吉林發(fā)電有限責(zé)任公司長(zhǎng)山熱電廠1號(hào)機(jī)組建成后才獲核準(zhǔn)，且由于未配套建設(shè)發(fā)電送出工程造成資產(chǎn)閑置，增加財(cái)務(wù)費(fèi)用約4.79億元。