個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點有助于正處于低谷期的國內(nèi)壽險業(yè)發(fā)展。目前，除上海外，不少城市也相繼提出試點申請。有保險公司內(nèi)部估算，若試點在全國范圍實施，每年至少能撬動1000億元以上的新增保費收入
已論證了六年多的“個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點”始終未見政策落地。不過，上海證券報記者獲悉，6月上旬中央政策研究室派員赴上海調(diào)研試點準備情況。據(jù)參加調(diào)研座談會的保險機構(gòu)負責人透露，試點最終方案有望在年內(nèi)確定。
“個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點”是國務院關(guān)于推進上海“兩個中心”建設意見中促進保險業(yè)發(fā)展的一個重頭項目，是指投保人通過購買保險公司的個人稅收遞延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品，從而享有個人所得稅款遞延優(yōu)惠的一種養(yǎng)老保險安排。
根據(jù)知情人士透露，此前上報的試點初步方案已基本得到國稅總局的肯定，目前正在等待財政部最后批復，試點最終方案在年內(nèi)敲定的可能性較大。無獨有偶，保監(jiān)會副主席周延禮近日在陸家嘴論壇間隙亦向媒體表示，“今年試點應該有望實現(xiàn)。”
根據(jù)之前上報的方案，試點的產(chǎn)品定位為“契約型”，產(chǎn)品形式為萬能險、分紅險；稅收遞延模式采取“稅基遞延”型，即在繳費及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當期稅率表繳稅。據(jù)知情人士透露稱，目前，參與首批試點討論的保險公司已經(jīng)設計出三種候選延稅方案。
這三種方案分別為：第一，繳費稅前扣除，設定每月繳費上限。每人每月最高繳費1000元，享受延稅額度由每個投保人實際稅率決定；第二，繳費稅前扣除，設定每月享受稅延上限。每人每月最高享受200元延稅，繳費額度由每個投保人實際稅率決定；第三，繳費的一定比例可抵扣當月個稅，設定抵扣額上限，設定繳費的20%為個稅抵扣額，抵扣當月個人所得稅，最高抵扣200元。
不過，不排除最后確定的方案中，涉及繳費額度等細節(jié)會有所調(diào)整。據(jù)了解，國壽、平安、太保、長江養(yǎng)老等多家中資保險公司參與了首批試點討論。即便沒有參與到首批討論的，諸如大都會人壽、工銀安盛人壽等外資公司亦積極準備，力爭盡快參與其中。
在業(yè)內(nèi)人士看來，試點之所以遲遲未推，主要的障礙是影響當期財政收入。但當前老齡化日益嚴峻、養(yǎng)老金整體儲備不足的局勢，亟待需要發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險來緩解社保的支付壓力。大都會人壽中國首席執(zhí)行官貝克俊在接受上海證券報采訪時就表示，稅延可以起到一個“拋磚引玉”的效果，即刺激企業(yè)安排企業(yè)年金、消費者購買個人商業(yè)養(yǎng)老保險，雖然可能會犧牲政府當前的財政收入，但可以解決長遠的養(yǎng)老財政負擔。
而保監(jiān)會主席項俊波在今年陸家嘴論壇上發(fā)言時也明確表示，“歐盟一些國家的困境表明，政府在社會福利和公共支出上承諾過高，不利于社會的長治久安和國家財政的可持續(xù)發(fā)展。而大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老和健康保險，建設多支柱的社會保障體系，有利于減輕政府未來的財政負擔。”
并且這一試點亦有助于正處于低谷期的國內(nèi)壽險業(yè)發(fā)展。目前，除上海外，不少城市也相繼提出試點申請。有保險公司內(nèi)部估算，若試點在全國范圍實施，每年至少能撬動1000億元以上的新增保費收入。 除此之外，試點也可以為未來的資本市場迎來更多的長期資金。按照業(yè)內(nèi)人士的預測，作為商業(yè)性險種的“個人稅收遞延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品”，在投資運作方面與企業(yè)年金可能相似，由此也會為資本市場帶來可觀的資金增量。
已論證了六年多的“個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點”始終未見政策落地。不過，上海證券報記者獲悉，6月上旬中央政策研究室派員赴上海調(diào)研試點準備情況。據(jù)參加調(diào)研座談會的保險機構(gòu)負責人透露，試點最終方案有望在年內(nèi)確定。
“個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點”是國務院關(guān)于推進上海“兩個中心”建設意見中促進保險業(yè)發(fā)展的一個重頭項目，是指投保人通過購買保險公司的個人稅收遞延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品，從而享有個人所得稅款遞延優(yōu)惠的一種養(yǎng)老保險安排。
根據(jù)知情人士透露，此前上報的試點初步方案已基本得到國稅總局的肯定，目前正在等待財政部最后批復，試點最終方案在年內(nèi)敲定的可能性較大。無獨有偶，保監(jiān)會副主席周延禮近日在陸家嘴論壇間隙亦向媒體表示，“今年試點應該有望實現(xiàn)。”
根據(jù)之前上報的方案，試點的產(chǎn)品定位為“契約型”，產(chǎn)品形式為萬能險、分紅險；稅收遞延模式采取“稅基遞延”型，即在繳費及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當期稅率表繳稅。據(jù)知情人士透露稱，目前，參與首批試點討論的保險公司已經(jīng)設計出三種候選延稅方案。
這三種方案分別為：第一，繳費稅前扣除，設定每月繳費上限。每人每月最高繳費1000元，享受延稅額度由每個投保人實際稅率決定；第二，繳費稅前扣除，設定每月享受稅延上限。每人每月最高享受200元延稅，繳費額度由每個投保人實際稅率決定；第三，繳費的一定比例可抵扣當月個稅，設定抵扣額上限，設定繳費的20%為個稅抵扣額，抵扣當月個人所得稅，最高抵扣200元。
不過，不排除最后確定的方案中，涉及繳費額度等細節(jié)會有所調(diào)整。據(jù)了解，國壽、平安、太保、長江養(yǎng)老等多家中資保險公司參與了首批試點討論。即便沒有參與到首批討論的，諸如大都會人壽、工銀安盛人壽等外資公司亦積極準備，力爭盡快參與其中。
在業(yè)內(nèi)人士看來，試點之所以遲遲未推，主要的障礙是影響當期財政收入。但當前老齡化日益嚴峻、養(yǎng)老金整體儲備不足的局勢，亟待需要發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險來緩解社保的支付壓力。大都會人壽中國首席執(zhí)行官貝克俊在接受上海證券報采訪時就表示，稅延可以起到一個“拋磚引玉”的效果，即刺激企業(yè)安排企業(yè)年金、消費者購買個人商業(yè)養(yǎng)老保險，雖然可能會犧牲政府當前的財政收入，但可以解決長遠的養(yǎng)老財政負擔。
而保監(jiān)會主席項俊波在今年陸家嘴論壇上發(fā)言時也明確表示，“歐盟一些國家的困境表明，政府在社會福利和公共支出上承諾過高，不利于社會的長治久安和國家財政的可持續(xù)發(fā)展。而大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老和健康保險，建設多支柱的社會保障體系，有利于減輕政府未來的財政負擔。”
并且這一試點亦有助于正處于低谷期的國內(nèi)壽險業(yè)發(fā)展。目前，除上海外，不少城市也相繼提出試點申請。有保險公司內(nèi)部估算，若試點在全國范圍實施，每年至少能撬動1000億元以上的新增保費收入。 除此之外，試點也可以為未來的資本市場迎來更多的長期資金。按照業(yè)內(nèi)人士的預測，作為商業(yè)性險種的“個人稅收遞延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品”，在投資運作方面與企業(yè)年金可能相似，由此也會為資本市場帶來可觀的資金增量。
