個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)有助于正處于低谷期的國內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展。目前，除上海外，不少城市也相繼提出試點(diǎn)申請(qǐng)。有保險(xiǎn)公司內(nèi)部估算，若試點(diǎn)在全國范圍實(shí)施，每年至少能撬動(dòng)1000億元以上的新增保費(fèi)收入
已論證了六年多的“個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)”始終未見政策落地。不過，上海證券報(bào)記者獲悉，6月上旬中央政策研究室派員赴上海調(diào)研試點(diǎn)準(zhǔn)備情況。據(jù)參加調(diào)研座談會(huì)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人透露，試點(diǎn)最終方案有望在年內(nèi)確定。
“個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)”是國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)上海“兩個(gè)中心”建設(shè)意見中促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的一個(gè)重頭項(xiàng)目，是指投保人通過購買保險(xiǎn)公司的個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，從而享有個(gè)人所得稅款遞延優(yōu)惠的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)安排。
根據(jù)知情人士透露，此前上報(bào)的試點(diǎn)初步方案已基本得到國稅總局的肯定，目前正在等待財(cái)政部最后批復(fù)，試點(diǎn)最終方案在年內(nèi)敲定的可能性較大。無獨(dú)有偶，保監(jiān)會(huì)副主席周延禮近日在陸家嘴論壇間隙亦向媒體表示，“今年試點(diǎn)應(yīng)該有望實(shí)現(xiàn)。”
根據(jù)之前上報(bào)的方案，試點(diǎn)的產(chǎn)品定位為“契約型”，產(chǎn)品形式為萬能險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)；稅收遞延模式采取“稅基遞延”型，即在繳費(fèi)及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅。據(jù)知情人士透露稱，目前，參與首批試點(diǎn)討論的保險(xiǎn)公司已經(jīng)設(shè)計(jì)出三種候選延稅方案。
這三種方案分別為：第一，繳費(fèi)稅前扣除，設(shè)定每月繳費(fèi)上限。每人每月最高繳費(fèi)1000元，享受延稅額度由每個(gè)投保人實(shí)際稅率決定；第二，繳費(fèi)稅前扣除，設(shè)定每月享受稅延上限。每人每月最高享受200元延稅，繳費(fèi)額度由每個(gè)投保人實(shí)際稅率決定；第三，繳費(fèi)的一定比例可抵扣當(dāng)月個(gè)稅，設(shè)定抵扣額上限，設(shè)定繳費(fèi)的20%為個(gè)稅抵扣額，抵扣當(dāng)月個(gè)人所得稅，最高抵扣200元。
不過，不排除最后確定的方案中，涉及繳費(fèi)額度等細(xì)節(jié)會(huì)有所調(diào)整。據(jù)了解，國壽、平安、太保、長江養(yǎng)老等多家中資保險(xiǎn)公司參與了首批試點(diǎn)討論。即便沒有參與到首批討論的，諸如大都會(huì)人壽、工銀安盛人壽等外資公司亦積極準(zhǔn)備，力爭盡快參與其中。
在業(yè)內(nèi)人士看來，試點(diǎn)之所以遲遲未推，主要的障礙是影響當(dāng)期財(cái)政收入。但當(dāng)前老齡化日益嚴(yán)峻、養(yǎng)老金整體儲(chǔ)備不足的局勢(shì)，亟待需要發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來緩解社保的支付壓力。大都會(huì)人壽中國首席執(zhí)行官貝克俊在接受上海證券報(bào)采訪時(shí)就表示，稅延可以起到一個(gè)“拋磚引玉”的效果，即刺激企業(yè)安排企業(yè)年金、消費(fèi)者購買個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，雖然可能會(huì)犧牲政府當(dāng)前的財(cái)政收入，但可以解決長遠(yuǎn)的養(yǎng)老財(cái)政負(fù)擔(dān)。
而保監(jiān)會(huì)主席項(xiàng)俊波在今年陸家嘴論壇上發(fā)言時(shí)也明確表示，“歐盟一些國家的困境表明，政府在社會(huì)福利和公共支出上承諾過高，不利于社會(huì)的長治久安和國家財(cái)政的可持續(xù)發(fā)展。而大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老和健康保險(xiǎn)，建設(shè)多支柱的社會(huì)保障體系，有利于減輕政府未來的財(cái)政負(fù)擔(dān)。”
并且這一試點(diǎn)亦有助于正處于低谷期的國內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展。目前，除上海外，不少城市也相繼提出試點(diǎn)申請(qǐng)。有保險(xiǎn)公司內(nèi)部估算，若試點(diǎn)在全國范圍實(shí)施，每年至少能撬動(dòng)1000億元以上的新增保費(fèi)收入。 除此之外，試點(diǎn)也可以為未來的資本市場迎來更多的長期資金。按照業(yè)內(nèi)人士的預(yù)測(cè)，作為商業(yè)性險(xiǎn)種的“個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品”，在投資運(yùn)作方面與企業(yè)年金可能相似，由此也會(huì)為資本市場帶來可觀的資金增量。
已論證了六年多的“個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)”始終未見政策落地。不過，上海證券報(bào)記者獲悉，6月上旬中央政策研究室派員赴上海調(diào)研試點(diǎn)準(zhǔn)備情況。據(jù)參加調(diào)研座談會(huì)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人透露，試點(diǎn)最終方案有望在年內(nèi)確定。
“個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)”是國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)上海“兩個(gè)中心”建設(shè)意見中促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的一個(gè)重頭項(xiàng)目，是指投保人通過購買保險(xiǎn)公司的個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，從而享有個(gè)人所得稅款遞延優(yōu)惠的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)安排。
根據(jù)知情人士透露，此前上報(bào)的試點(diǎn)初步方案已基本得到國稅總局的肯定，目前正在等待財(cái)政部最后批復(fù)，試點(diǎn)最終方案在年內(nèi)敲定的可能性較大。無獨(dú)有偶，保監(jiān)會(huì)副主席周延禮近日在陸家嘴論壇間隙亦向媒體表示，“今年試點(diǎn)應(yīng)該有望實(shí)現(xiàn)。”
根據(jù)之前上報(bào)的方案，試點(diǎn)的產(chǎn)品定位為“契約型”，產(chǎn)品形式為萬能險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)；稅收遞延模式采取“稅基遞延”型，即在繳費(fèi)及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅。據(jù)知情人士透露稱，目前，參與首批試點(diǎn)討論的保險(xiǎn)公司已經(jīng)設(shè)計(jì)出三種候選延稅方案。
這三種方案分別為：第一，繳費(fèi)稅前扣除，設(shè)定每月繳費(fèi)上限。每人每月最高繳費(fèi)1000元，享受延稅額度由每個(gè)投保人實(shí)際稅率決定；第二，繳費(fèi)稅前扣除，設(shè)定每月享受稅延上限。每人每月最高享受200元延稅，繳費(fèi)額度由每個(gè)投保人實(shí)際稅率決定；第三，繳費(fèi)的一定比例可抵扣當(dāng)月個(gè)稅，設(shè)定抵扣額上限，設(shè)定繳費(fèi)的20%為個(gè)稅抵扣額，抵扣當(dāng)月個(gè)人所得稅，最高抵扣200元。
不過，不排除最后確定的方案中，涉及繳費(fèi)額度等細(xì)節(jié)會(huì)有所調(diào)整。據(jù)了解，國壽、平安、太保、長江養(yǎng)老等多家中資保險(xiǎn)公司參與了首批試點(diǎn)討論。即便沒有參與到首批討論的，諸如大都會(huì)人壽、工銀安盛人壽等外資公司亦積極準(zhǔn)備，力爭盡快參與其中。
在業(yè)內(nèi)人士看來，試點(diǎn)之所以遲遲未推，主要的障礙是影響當(dāng)期財(cái)政收入。但當(dāng)前老齡化日益嚴(yán)峻、養(yǎng)老金整體儲(chǔ)備不足的局勢(shì)，亟待需要發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來緩解社保的支付壓力。大都會(huì)人壽中國首席執(zhí)行官貝克俊在接受上海證券報(bào)采訪時(shí)就表示，稅延可以起到一個(gè)“拋磚引玉”的效果，即刺激企業(yè)安排企業(yè)年金、消費(fèi)者購買個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，雖然可能會(huì)犧牲政府當(dāng)前的財(cái)政收入，但可以解決長遠(yuǎn)的養(yǎng)老財(cái)政負(fù)擔(dān)。
而保監(jiān)會(huì)主席項(xiàng)俊波在今年陸家嘴論壇上發(fā)言時(shí)也明確表示，“歐盟一些國家的困境表明，政府在社會(huì)福利和公共支出上承諾過高，不利于社會(huì)的長治久安和國家財(cái)政的可持續(xù)發(fā)展。而大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老和健康保險(xiǎn)，建設(shè)多支柱的社會(huì)保障體系，有利于減輕政府未來的財(cái)政負(fù)擔(dān)。”
并且這一試點(diǎn)亦有助于正處于低谷期的國內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展。目前，除上海外，不少城市也相繼提出試點(diǎn)申請(qǐng)。有保險(xiǎn)公司內(nèi)部估算，若試點(diǎn)在全國范圍實(shí)施，每年至少能撬動(dòng)1000億元以上的新增保費(fèi)收入。 除此之外，試點(diǎn)也可以為未來的資本市場迎來更多的長期資金。按照業(yè)內(nèi)人士的預(yù)測(cè)，作為商業(yè)性險(xiǎn)種的“個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品”，在投資運(yùn)作方面與企業(yè)年金可能相似，由此也會(huì)為資本市場帶來可觀的資金增量。
